Договор самозанятого с клиентом: что обязательно указать

В договоре самозанятого с клиентом обязательно указывают: стороны с ИНН и пометкой, что исполнитель — плательщик налога на профессиональный доход, предмет (какую работу или услугу и с каким результатом), сроки, цену и порядок оплаты, выдачу чека через «Мой налог», порядок приёмки и обязанность сообщить о потере статуса. Особой формы закон не требует — это обычный договор услуг или подряда по Гражданскому кодексу.

Нужен ли самозанятому договор

Специального «договора самозанятого» в законе нет. Режим налога на профессиональный доход регулирует закон № 422-ФЗ, а отношения с клиентом — Гражданский кодекс: чаще всего это договор возмездного оказания услуг (глава 39 ГК РФ) или договор подряда (глава 37 ГК РФ).

Письменная форма обязательна, если клиент — компания или ИП, а также если сделка между гражданами превышает 10 000 рублей (ст. 161 ГК РФ). Если её не соблюсти, договор не станет недействительным, но в споре нельзя будет ссылаться на свидетелей — останутся только переписка, переводы и чеки (ст. 162 ГК РФ).

Даже когда договор формально не обязателен, он нужен вам самим. Без него трудно доказать, о чём вы договорились, что работа сдана и сколько вам должны.

Обязательные пункты договора

Стороны

Для исполнителя — ФИО, ИНН, паспортные данные или адрес, контакты и фраза: «Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход». Для клиента-компании — полное наименование, ИНН, ОГРН, должность и ФИО подписанта. Для клиента-гражданина — ФИО и контакты.

Предмет

Самый важный и самый частый источник споров. Пишите не «оказание дизайнерских услуг», а конкретно: «разработка логотипа в трёх вариантах, передача исходных файлов в формате SVG и PNG». Если работа большая, вынесите детали в техническое задание и сделайте его приложением.

Сроки

Для подряда начальный и конечный срок — существенное условие (ст. 708 ГК РФ): без них договор могут признать незаключённым. Для услуг укажите период или дату. Если работа идёт этапами, распишите сроки по каждому этапу.

Цена и оплата

Сумма, порядок оплаты (предоплата, по этапам, после приёмки), срок оплаты и способ — на карту или на счёт. Отдельно укажите, что НДС не облагается, так как исполнитель применяет специальный налоговый режим.

Чек

Пропишите, что исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог» и передаёт его клиенту. По 422-ФЗ чек формируется в момент расчёта, а при безналичной оплате от организации или ИП — не позднее 9-го числа следующего месяца. Для компании чек — подтверждение расхода, поэтому многие заказчики платят только после его получения.

Приёмка

Как вы сдаёте результат и как клиент его принимает: акт, письмо, сообщение в согласованном канале. Укажите срок на проверку и правило: если в этот срок клиент не прислал замечаний, работа считается принятой. Это защищает от бесконечных правок.

Статус самозанятого

Обязанность исполнителя сообщить клиенту о снятии с учёта в качестве плательщика НПД. Для компании это важно: если статус потерян, с выплат могут возникнуть другие налоговые обязанности. Обычно пишут срок уведомления — например, в течение нескольких дней.

Дополнительные условия, которые стоит добавить

• Права на результат. Для дизайна, текстов, фото и кода: переходят ли исключительные права к клиенту или выдаётся лицензия, с какого момента — обычно после полной оплаты.
• Правки. Сколько кругов правок входит в цену и сколько стоят дополнительные.
• Расторжение. Что происходит с предоплатой, если клиент отказался на середине: оплачивается фактически выполненная часть.
• Конфиденциальность. Если вы получаете доступ к данным клиента.
• Способ обмена документами. Какие email или мессенджеры считаются официальными и что документы можно подписывать электронной подписью.

Ошибки, из-за которых договор выглядит как трудовой

Если договор с самозанятым фактически описывает работу сотрудника, налоговая и суд могут переквалифицировать отношения в трудовые. Тогда у компании появляются обязанности работодателя, а у вас — вопросы к статусу. Признаки, которых стоит избегать:

• в предмете указана должность или «выполнение обязанностей», а не конкретный результат;
• есть график работы, рабочее место и подчинение правилам внутреннего распорядка;
• оплата фиксированная дважды в месяц, независимо от объёма сделанного;
• нет актов — клиент платит «зарплату», а не за принятую работу;
• договор бессрочный и единственный, без отдельных заказов.

Ещё одно ограничение из 422-ФЗ: доходы от бывшего работодателя, если с момента увольнения не прошло двух лет, не облагаются налогом на профессиональный доход. Работать с ним как самозанятый в этот период нельзя.

Как подписать договор удалённо

Самозанятые часто работают с клиентами из других городов, и пересылать бумагу почтой неудобно. Гражданский кодекс допускает заключение договора электронным документом (ст. 160 и 434 ГК РФ), а закон № 63-ФЗ признаёт электронную подпись, в том числе простую. Подробнее о том, как она работает, — в статье «Что такое простая электронная подпись простыми словами».

Порядок такой:

1. Подготовьте договор в Word по своему шаблону.
2. Загрузите его в сервис и укажите клиента — имя и телефон или email.
3. Клиент получает ссылку, читает договор и подписывает кодом из SMS.
4. Обе стороны получают подписанный PDF с протоколом: кто, когда и с какого устройства подписал.
5. Таким же способом подписывайте акты и допсоглашения.

В сервисе ПЭП — простая электронная подпись это занимает несколько минут, клиенту не нужно ничего устанавливать. Договор с организацией тоже можно подписать так, если подписант компании имеет полномочия.

Простая подпись не подходит для документов, которые требуют нотариуса, квалифицированной подписи или государственной регистрации на бумаге. Для обычного договора услуг между самозанятым и клиентом таких требований нет.

Чек-лист перед подписанием

• Указан ли ваш ИНН и фраза о статусе плательщика НПД?
• Понятен ли предмет без устных пояснений?
• Есть ли сроки — общий и по этапам?
• Указаны ли цена, порядок и срок оплаты?
• Прописаны ли чек, приёмка и срок на замечания?
• Решён ли вопрос с правами на результат?
• Нет ли в тексте должности, графика и «трудовых обязанностей»?
• Проверены ли реквизиты клиента?

Если на все вопросы ответ «да», договор защищает и вас, и клиента.

Статья носит информационный характер и не является юридической консультацией.